Impuestos: evolución tecnológica ante los desafíos regulatorios
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Impuestos: evolución tecnológica ante los desafíos regulatorios

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Publicado por Jorge Caballero

abril, 2025

Puntos Destacados:

  • Anteriormente, las compañías contaban con departamentos amplios dedicados a las auditorías fiscales; ahora buscan formas de desarrollar o adquirir tecnología interna para optimizar recursos y procesos
  • La tecnología se ha ido democratizando, lo que facilita tener acceso a ella. Aunque puede ser costoso desarrollar una propia, los precios de las soluciones existentes han disminuido, favoreciendo su adopción generalizada
  • En México no habrá una reforma fiscal el primer año de la nueva administración federal (2025), lo que puede ser visto como algo positivo por las empresas

A lo largo de dos décadas, los cambios regulatorios han representado una amenaza constante para las organizaciones, junto con la evolución de otros factores de riesgo; sin embargo, las empresas han sabido adaptarse, y la tecnología ha jugado un papel fundamental en este proceso.

Consulte la publicación: Perspectivas de la Alta Dirección en México 2025. Incentivar la transformación para superar los desafíos

Al respecto, en 2007, 67% de las organizaciones consideraban la nueva tecnología como una oportunidad, mientras que los cambios regulatorios eran percibidos como una amenaza (26%). Esta tendencia se replicó en años posteriores, como se muestra a continuación:

Año

Oportunidad

Amenaza

2009

Nueva tecnología (69%)

Cambios regulatorios (52%)

2013

Nueva tecnología (72%)

Cambios regulatorios (55%)

2018

Tecnología como disruptor del modelo de negocio (60%)

Cambios regulatorios (67%)

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Anteriormente, las compañías contaban con departamentos amplios dedicados a las auditorías fiscales, mientras que ahora están buscando formas de desarrollar o adquirir tecnología interna que les permita gestionar mejor sus obligaciones para optimizar recursos y procesos.

Un factor positivo que hemos observado con el paso del tiempo es que la tecnología se ha ido democratizando, lo que ha facilitado el tener acceso a ella; es decir, aunque puede ser costoso desarrollar tecnología propia, el costo de adquirir soluciones ya existentes ha disminuido, favoreciendo su adopción generalizada.

Lo anterior puede estar relacionado con la evolución simultánea de la tecnología y los cambios regulatorios que pueden complicar el proceso, considerando que, al desarrollar una nueva tecnología, se debe realizar un análisis de riesgos, implementar soluciones y revisar su efectividad, lo cual llega a implicar semanas o incluso meses, y para cuando esto se concluye, es posible que ya hayan surgido nuevas normativas, provocando que las empresas deban revaluar y ajustar la tecnología para que cumpla con las disposiciones y necesidades vigentes.

Cabe destacar que, para las grandes organizaciones que prestan servicios a múltiples clientes, este enfoque puede ser efectivo debido a la escala y necesidades que manejan; sin embargo, para empresas más pequeñas, no siempre resulta rentable, ya que los cambios regulatorios frecuentes pueden obligarlas a adaptar nuevamente su tecnología, incrementando los costos operativos.

Por otro lado, en el país se ha anunciado que no habrá una reforma fiscal el primer año de la nueva administración federal (2025), lo que puede ser visto como algo positivo por las empresas, al implicar menos cambios regulatorios a corto plazo, pero también puede representar un reto, ya que es probable que las auditorías fiscales y el cobro efectivo de impuestos sigan siendo la base de la actividad recaudatoria.


Opine: ¿Cómo la adopción de tecnología permite a las organizaciones gestionar mejor sus obligaciones, recursos y procesos?

La Alta Dirección enfrenta una decisión clave en cuanto a la tecnología para cumplir con los cambios regulatorios: invertir internamente, buscar el apoyo de un tercero o externalizar la función de cumplimiento fiscal”.

– Jorge Caballero, Socio Líder de Impuestos y Legal
KPMG México

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