Ante el impacto continuo de la pandemia de COVID-19, que en un inicio parecía solo tener impactos a corto plazo, pero que sin duda tendría efectos en la actividad económica a largo plazo, es relevante examinar las posibles implicaciones para las empresas familiares en temas como la transferencia de un negocio de una generación a otra, ya sea por motivo de una herencia o incluso por medio de una donación en vida.
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El estudio KPMG Private Enterprise Global family business tax monitor for 2020 muestra la comparación sobre los regímenes fiscales en las diferentes jurisdicciones y también explora factores clave que afectan las transferencias de empresas familiares.
Esta publicación permite compartir mediante los datos recabados seis pasos a seguir respecto a la planificación de este tipo de negocios:
- Pensar en un período de 10 años como marco de referencia para una visualización a largo plazo en las empresas
- Tener un plan de negocios actualizado permitiendo analizar los distintos efectos que deriven del mercado, la familia, factores externos, flujo de efectivo, etc.
- Establecer un gobierno corporativo incluyendo la conformación familiar y el Consejo de Administración, que permitirá vincular en el tiempo los distintos intereses tanto empresariales como familiares a la largo de la consecución del objeto social
- Atender los posibles efectos impositivos relacionados con las sucesiones y las donaciones en vida, considerando que distintas jurisdicciones, a la fecha, no han establecido cargas tributarias al respecto, y pudieran incluso modificarse a futuro
- Analizar las implicaciones fiscales respecto a la empresa y su relación con la familia, que sin duda es un reto importante al interior de la administración de la organización
- Gestionar la transición del negocio familiar con una revisión regular de las premisas en la planeación, y una vigilancia continua de los objetivos, pues las familias crecen e incluso podrían sofisticar algunos planes empresariales
Por otro lado, puede que los futuros herederos tengan una educación con una perspectiva más global, y estén menos interesados en el empleo seguro de la compañía de la familia.
Contar con una adecuada planificación ayudará a las empresas familiares a garantizar que sigan el camino correcto para lograr sus objetivos a corto y largo plazo para el negocio, incluida la transferencia eficiente y efectiva hacia las generaciones futuras.
