La dinámica del cumplimiento tributario se ha ido transformando a raíz de la transición hacia una modalidad digital.
A este factor se suman otros como las nuevas estrategias de recaudación proactiva por parte de las autoridades fiscales; la necesidad de responder de forma inmediata a las solicitudes de información de reguladores, accionistas y otros grupos de interés; el surgimiento de criterios o normas locales, regionales y acuerdos internacionales, así como la incorporación de nuevos modelos de negocio, y la creciente digitalización de la economía.
Descargue la publicación Tax Reimagined. Un enfoque integral de Impuestos
Numerosas organizaciones buscan implementar los cambios necesarios en su área de Impuestos; sin embargo, regularmente, requieren mayor conocimiento sobre cómo realizarlos o cuentan con procesos complejos, difíciles de trasladar hacia una práctica con la estructura y perfil requeridos. Sea cual sea la situación de la empresa, con un enfoque holístico es posible ayudarla a lograr un cambio positivo en la función de Impuestos que, como cualquier otra, se enfrenta a retos de eficiencia y recursos que la obligan a buscar alternativas para que sus equipos sean más efectivos, destinando tiempo a actividades estratégicas al automatizar aquellas que pueden ejecutarse de mejor manera utilizando tecnología.
Actualmente, se vive un proceso creativo e innovador para responder a estas necesidades. En este sentido, el proceso de madurez de la función es permanente, pues las soluciones disponibles y los procesos se siguen afinando de manera significativa ante las nuevas exigencias, la necesidad de automatización y el cumplimiento digital.
En este contexto, es necesario adoptar una visión integral de la administración de la función de Impuestos que aborde su parte estructural (gente, procesos) y la tecnología, a manera de soporte de todos los componentes, para dar al liderazgo de la empresa y a los accionistas la certeza de que se está procediendo de manera correcta y eficaz.
Para optar por un proyecto integral para la optimización de la función fiscal, es importante partir de los problemas más recurrentes y centrales (pain points) para llegar a estrategias de automatización vinculadas a aquellos procesos que también estén resultando desafiantes, a fin de resolverlos en primera instancia. Las empresas requieren plataformas que se adapten a su problemática y necesidades concretas, tomando en cuenta su modelo de negocio, industria y las leyes tributarias de su país. Pretender solucionar problemas específicos mediante la implementación de plataformas estandarizadas, ajenas al contexto local, suele resultar insuficiente y, con frecuencia, contraproducente para la organización.
Asimismo, es importante tener claro qué resultados y beneficios se buscan, cómo se va a favorecer la productividad del área de Impuestos y qué sinergias se pueden generar con otros departamentos. Para ello, vale la pena tener presentes los principales indicadores de rendimiento de la función de Impuestos que se busca optimizar y que se verían impactados favorablemente. Entre ellos destacan:
- El tiempo requerido para ejecutar las actividades relativas al cumplimiento en los plazos establecidos por la legislación, y la agilidad para generar reportes
- Contar con información completa, correcta y respaldada digitalmente
- El monto de ahorros fiscales al evitar pagos de multas, recargos o actualizaciones, o al no requerir auditorías por parte de las autoridades
- Hacer efectivas, en tiempo y forma, las recuperaciones de saldos a favor correspondientes al impuesto al valor agregado (IVA), impuesto sobre la renta (ISR) o contribuciones locales
Sobre el último punto, en nuestra experiencia, la mayoría de las empresas no logran una recuperación inmediata, o no pueden realizar las aclaraciones pertinentes por carecer de información completa; sin embargo, con el estado tecnológico adecuado, están en mejor posición de conseguirlo. En resumen, al evaluar un proyecto de tecnología de impuestos, es importante tomar en cuenta los ahorros que implicará para la empresa, el dinero que se estará recuperando y en cuánto tiempo.
